Uma dica fiscal para engordar seus resultados financeiros

Uma vez que você colhe uma perda de capital?

Suponha que eu venda um ETF que acompanha o índice S&P 500 com prejuízo e, simultaneamente, recompra um ETF que acompanha o mercado de ações totalidade dos EUA. Suponha que o primeiro seja o ETF iShares Core S&P 500 da BlackRock (IVV), e o último ETF Totalidade Stock Market da Vanguard (VTI).

Tendo percebido – ou colhido—uma perda de capital na venda do IVV, posso usá-la para gratificar um lucro de capital ou deduzi-la do meu rendimento totalidade no momento do imposto. Em ambos os casos, reduzo o valor do imposto devido.

Além do mais, ao recomprar o VTI no momento em que vendo o IVV, me coloco de volta no mercado. Se o mercado se restaurar, o valor do VTI volta a subir junto.

Para entender o que quero expressar, dê uma olhada neste gráfico que compara o desempenho do IVV e do VTI nos últimos cinco anos.

A subida interdependência no desempenho entre IVV e VTI representa uma oportunidade significativa; nomeadamente, realizar uma perda de capital dedutível nos impostos quando os mercados estão em baixa e, simultaneamente, estar em posição de lucrar se/quando o mercado restaurar.

Para tornar a questão um pouco mais concreta, vamos considerar alguns cenários usando IVV e VTI uma vez que exemplos.

Descontar uma perda de capital no IVV

Digamos que eu vendi o IVV e recomprei imediatamente o VTI, em setembro de 2022, obtendo assim uma perda de $ 10.000 na venda do IVV. Eu poderia ter inferido até US$ 3.000 da perda de minha renda totalidade em 2022 e novamente em cada ano subsequente até que o restante da perda se esgotasse.

Observe que a dedução máxima de perda de capital permitida pelo IRS é de US$ 3.000 por ano (US$ 1.500 se for casado, registrando separadamente). O que sobrar pode ser transitado e inferido do rendimento dos anos subsequentes, reduzindo assim o rendimento tributável em cada um desses anos.

Ressarcir um lucro de capital em VTI

Alternativamente, eu poderia ter usado todo o prejuízo na venda da IVV em setembro de 2022 para gratificar um lucro de capital; seja de uma venda anterior feita em 2022, ou de uma que eu faça em qualquer data futura.

Por exemplo, suponha que mais tarde eu vendi o VTI que comprei em setembro de 2022 com um lucro de US$ 12.000. Subtrair a perda de IVV de $ 10.000 me dá um lucro tributável de exclusivamente $ 2.000 no ano em que vendi a VTI.

Isso pressupõe que não solicitei uma dedução de $ 3.000 em 2022 ou em qualquer ano ulterior. Se tivesse, só poderia usar o restante da perda para gratificar o lucro do VTI.

Um Gratuito Almoço?

Embora essas estratégias reduzam minha responsabilidade fiscal no ano em curso, elas terão um preço no horizonte.

Continuando com os exemplos supra, suponha que em vez de trocar IVV por VTI, eu tivesse continuado a manter IVV em setembro de 2022; aquilo é, não vendeu-o para colher uma perda de US$ 10.000. Nesse caso, eu teria mantido a base original de custos mais elevados do IVV, reduzindo assim os ganhos em qualquer uma das suas vendas futuras.

Por outro lado, ao colher um prejuízo fiscal no IVV, troquei ganhos tributáveis ​​mais elevados no horizonte por deduções fiscais hoje.

UM Desconto Almoço?

A colheita de prejuízos fiscais ainda pode colocá-lo no lado positivo da contabilidade; diga se você espera que sua renda futura seja menor do que é atualmente.

Nesse caso, você pode gratificar uma renda mais subida hoje, gerando mais retorno pelo seu investimento. Enquanto isso, o lucro maior e diferido terá menos impacto em seu passivo fiscal universal no horizonte, quando sua renda for menor.

Depois, há pessoas que prefeririam exclusivamente ter um único marshmallow hojeem vez de esperar até amanhã por dois (por fim, pode não possuir amanhã). Se for uma vez que eu neste vista, os benefícios imediatos da colheita de prejuízos fiscais podem ser toda a justificação de que necessita.

Advertências

Há uma série de advertências a serem levadas em consideração antes de empregar essas estratégias ou estratégias semelhantes. Talvez o mais notável deles seja o regra de venda de lavagem.

A regra da venda por lavagem

O IRS define uma venda de lavagem uma vez que uma transação em que um investidor vende um título com prejuízo e, em seguida, recompra o mesmo ou substancialmente idêntico segurança dentro de 30 dias antes ou depois da venda.

É chamada de wash sale porque a transação não altera a posição do investidor no ativo. Enfim de contas, o investidor fica fora da posição exclusivamente por um breve período de tempo – talvez exclusivamente alguns milissegundos – durante o qual o preço do ativo mudou pouco ou zero.

Não há zero de falso com esse tipo de transação por si só. Mas o IRS fica mais exigente se o investidor descontar a perda de sua renda na hora do imposto.

Com efeito, a perda de uma venda de lavagem é no papel exclusivamente, e o IRS não gosta de ceder receitas às deduções do tributário decorrentes de perdas duvidosas. Para evitar que os investidores joguem com o código tributário dessa forma, o IRS criou a regra de venda por lavagem.

IVV e VTI são títulos substancialmente idênticos?

Os exemplos supra, envolvendo IVV e VTI, constituem violações da regra de venda de lavagem? Eu diria que não.

IVV rastreia empresas do índice S&P 500. A VTI acompanha o mercado de ações totalidade dos EUA. É verdade que ambos os ETFs detêm ações de muitas das mesmas empresas. Mas o fundo totalidade do mercado consiste em 3.678 participações, incluindo milhares de empresas de média e pequena capitalização que o S&P 500 não possui. Entretanto, o fundo do índice S&P 500 detém exclusivamente as empresas de grande capitalização listadas nesse índice.

Ou por outra, o IVV e o VTI foram criados e são administrados por empresas diferentes; BlackRock e Vanguard, respectivamente. Cada empresa emprega diferentes gestores de fundos e cada uma serpente taxas que terão um impacto dissemelhante no desempenho a longo prazo dos seus fundos.

Por qualquer versão razoável, IVV e VTI são não títulos substancialmente idênticos.

No entanto, é importante notar que a colheita de um prejuízo fiscal da forma descrita supra, mas utilizando o iguais ou substancialmente idênticos valores mobiliários, você entraria em conflito com a regra da venda por lavagem.

Não se sente perdido

Vender e recomprar um ETF para tomar uma perda não é totalmente isento de riscos. Se o mercado disparar entre a venda e a recompra, você poderá perder uma segmento suculento do lucro.

Oferecido que os ETFs são negociados intradiariamente, levante risco pode ser mitigado – na verdade, eliminado – através da recompra do novo ETF no momento em que o existente é vendido.

Para ser extremamente escrupuloso, não faria mal nenhum esperar por um período de baixa volatilidade do mercado para executar um swap.

Uma isenção de responsabilidade

Finalmente, não sou um consultor financeiro ou fiscal profissional. Também não estou consciente dos detalhes da sua situação financeira; detalhes que podem tarar contra o uso das estratégias apresentadas nesta postagem.

Dadas essas advertências, recomendo que você faça sua própria pesquisa antes de agir com base em qualquer uma dessas informações. Se ainda não tiver certeza, consulte um consultor financeiro e/ou fiscal profissional.

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(Eu sou Davi Vencedor. Aposentei-me da curso em desenvolvimento de software em março de 2019, pouco antes de completar 53 anos. Para me posicionar para mais de 40 anos de aposentadoria sem preocupações, consumi todos os tipos de recursos de aposentadoria antecipada. Notável entre eles foi CanIRetireYet, cujos boletins informativos recebi em minha caixa de ingressão todas as segundas-feiras de manhã durante os últimos dez anos. CanIRetireYet é exatamente um dos dois boletins informativos de finanças pessoais que assino. Por que? Por culpa dos conselhos práticos e práticos que encontro cá. Atribuo meu sucesso financeiro, em grande segmento, ao que aprendi com Darrow e Chris. Ao partilhar algumas das minhas próprias observações sobre o trajectória da reforma antecipada, pretendo manter o ressaltado padrão de valor que os leitores do CanIRetireYet esperam.)

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