O Wanderer se aposentou de seu trabalho de engenharia em uma grande empresa de semicondutores do Vale do Silício aos 33 anos. Ele agora viaja pelo mundo, buscando conhecimento de outras pessoas ricas, para que ele possa ensinar as pessoas a se tornarem financeiramente independentes.
Foi outra semana de turbilhão nas notícias, e eu realmente não tenho comentado sobre a maior secção do que o governo Trump tem feito porque, francamente, não consigo escoltar tudo isso. Mesmo limitando minha atenção às questões relacionadas ao transacção e às finanças, os anúncios tarifários que parecem um grande negócio são voltados alguns dias depois. Mesmo a revelação supostamente petardo da semana passada de que um tribunal federalista decidiu todas as tarifas ilegais, enviando brevemente o horizonte do mercado de ações, outro tribunal bloqueou a decisão 24 horas depois, enviando mercados de volta à Terreno.
No entanto, há uma notícia que animou meus ouvidos, e está em uma seção obscura do grande projeto de lei que o governo está tentando cruzar o Congresso, chamado Seção 899.
A “One Big Beautiful Bill Act” inclui as mudanças mais amplas no tratamento tributário de capital estrangeiro nos EUA em décadas sob uma disposição conhecida porquê Seção 899
A conta de impostos estrangeiros dos EUA envia nervosismo através de Wall Street, CNBC.com
O que é a seção 899?
A Seção 899 é uma novidade soma ao código de imposto de renda que seria criado por nascente projeto de lei se for ratificado em sua forma atual, e cá está porquê funciona.
A Seção 899 foi criada em reação ao agastamento do governo dos EUA com países que implementaram um imposto sobre serviços digitais, ou DST. Normalmente, serviços digitais porquê serviços de streaming cross country fronteiras livremente, pois nenhum bens físicos está atravessando a alfândega. Os TSTs são impostos sobre vendas que atraem uma sobretaxa para os serviços digitais fornecidos de fora do país, e os EUA ficaram irritados com isso porque permite que os governos estrangeiros tribuam grandes empresas de tecnologia dos EUA porquê Google e Netflix.
O governo dos EUA considera esses impostos discriminatórios e rotula qualquer país que os implemente porquê um “país estrangeiro discriminatório”, mas o número de países que isso incluiria é bastante grande. O Canadá tem um horário de verão, e o Reino Unificado, França, Espanha, Itália, Índia e Turquia. Muitos países da UE também estão em processo de implementação de um DST também, portanto essa lista ficará muito grande, muito rápida.
Para punir esses países discriminatórios, a Seção 899 acrescenta um novo imposto retido na manadeira a qualquer cidadão desses países que investem em ativos dos EUA. Isso inclui ações, títulos, ETFs e imóveis.
O imposto seria estruturado porquê um imposto retido na manadeira, o que significa que é retirado de dividendos, juros ou aluguel pago ao investidor estrangeiro antes de receber seu verba. O imposto retido na manadeira começaria em 5% no primeiro ano e depois aumentaria 5% a cada ano até atingir um sumo de 20%.
Porquê isso prejudicaria os investidores estrangeiros
Agora, antes que alguém entre em pânico, é importante não exagerar nisso. Esta ainda é um projeto de legislação que aprovou uma câmara do Congresso. Ainda está sendo discutido no Senado e pode não passar nem passar com mudanças. Duas questões importantes sobre porquê esse novo imposto funcionaria no ar.
As primeiras perguntas são: porquê isso interage com tratados tributários internacionais? Mesmo antes dessa mudança, a taxa de retenção de “estatutário” padrão para investidores estrangeiros foi de 30%, mas os tratados tributários internacionais reduziram isso. O tratado tributário do Canadá-USA, por exemplo, estabeleceu taxas de imposto retido na manadeira de dividendos e juros para 15%e o eliminaram completamente para fundos mantidos dentro de uma conta de aposentadoria. Se a seção 899 substituir o tratado tributário, isso aumentaria potencialmente a taxa de imposto retido na manadeira de 15% para um nível de sanção nasal de 50% (30% estatutário + 20% de aumento sumo).
A segunda pergunta é: esse imposto mais supino seria elegível para ser reivindicado porquê um crédito fiscal estrangeiro? No Canadá, os impostos pagos aos governos estrangeiros podem ser deduzidos contra sua conta de imposto doméstico; portanto, se você tiver outra receita que seria tributada, é provável que sua conta de imposto totalidade permaneça inalterada, pois você pode compensá -lo pagando menos em impostos domésticos.
Ambas as perguntas estão incertas no momento, e precisamos saber quais são a resposta para elas antes de começarmos a deslindar quais alterações no portfólio podem ser necessárias.
Porquê isso pode prejudicar os EUA
Ir detrás de investidores estrangeiros pode parecer verba gratuito para o governo americano, mas você precisa se lembrar, investidores estrangeiros não ter para investir nos EUA. Sobre US $ 1T da dívida pátrio dos EUA é de propriedade do Reino Unificado e do Canadáe não faz absolutamente nenhum sentido para alguém nesses países possuir títulos dos EUA se 50% dos juros forem levados na manadeira. E oferecido que os EUA acabaram de perder sua última classificação de crédito da AAA da Moody’s devido à dívida pátrio de balão, o Tesouro dos EUA não é visto porquê o investimento seguro sólido que costumava ser.
Mesmo que o governo dos EUA ainda seja visto porquê improvável de inadimplência em sua dívida, a seção 899 confisca efetivamente uma secção dos juros, o que torna a propriedade deles não muito sedutor. E se um grande número de investidores encetar a vender o Tesouro dos EUA de uma só vez, isso fará com que os rendimentos de títulos nos subam, o que tornará tudo nos EUA mais dispendioso, de hipotecas a cartões de crédito. Também aumentará a taxa de juros que o governo dos EUA paga e, porquê a dívida pátrio é muito subida, isso se torna um grande problema, pois os pagamentos de juros ocupam cada vez mais do orçamento do governo.
Desenlace
O cenário de investimento está sempre mudando nascente ano, com novas alterações nas tarifas ou regras tributárias aparentemente chegando a cada poucos dias. É o suficiente para fazer sua cabeça remoinhar, e um grande repto é filtrar o sinal do soído.
A Seção 899 se destaca porquê uma mudança muito significativa que alterará fundamentalmente as regras que existem há décadas que regem o planejamento tributário transfronteiriço. Ainda é cedo, mas se essa conta se tornar lei, deixaremos todos saber o que muda, se houver, estaremos fazendo em nossos investimentos em resposta cá neste blog, portanto fique circunspecto!
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