As Distribuições de Humanitarismo Qualificadas (QCDs) não são somente uma forma de ajudar grandes causas e aqueles que precisam, mas também uma forma de gerenciar sua exposição fiscal e evitar surpresas desagradáveis.
Para pessoas que têm pelo menos 70 anos e meio e que não precisam de renda (ou simplesmente desejam evitar o imposto de renda) de suas Distribuições Mínimas Exigidas (RMDs), os QCDs são uma ótima utensílio para ter em sua caixa de ferramentas de aposentadoria.
O que é uma distribuição de humanitarismo qualificada (QCD)?
Uma Distribuição de Humanitarismo Qualificada (QCD) é uma distribuição do seu IRA, que vai diretamente do custodiante do seu projecto para uma instituição de humanitarismo qualificada.
Distribuições de humanitarismo qualificadas podem ser pagas para satisfazer a regra de Distribuição Mínima Exigida (RMD), que até recentemente começava aos 72 anos para IRAs tradicionais. (As idades RMD aumentaram para 73 em 2023 e saltará novamente para 75 em 2033.) E o quantia distribuído não conta para o seu Rendimento Bruto Ajustado (AGI), porquê acontece para uma distribuição regular.
Porquê uma distribuição de humanitarismo qualificada pode forrar quantia de impostos?
Distribuições de humanitarismo qualificadas de seu IRA tradicional são uma forma de receber seu RMD sem ter que denunciá-lo porquê receita – e remunerar os impostos necessários.
Portanto, os QCDs reduzem sua Renda Bruta Ajustada (AGI), o que geralmente oferece um mercê fiscal maior do que reivindicar a imposto de humanitarismo porquê dedução fiscal (e você não precisa especificar).
Porquê funciona uma distribuição de humanitarismo qualificada (QCD)?
Os QCDs são uma forma de reduzir a fardo tributária de um RMD para idosos que não precisam do quantia porquê renda e querem evitar ser forçados a remunerar mais impostos ou uma filete de impostos mais subida.
Você faz um QCD instruindo seu custodiante do IRA a remunerar secção ou todo o seu RMD a uma instituição de humanitarismo 501 (c) (3) qualificada.
Quais são as regras para QCDs?
As regras para QCDs não são muito complicadas, mas existem algumas:
- Para fazer uma distribuição de humanitarismo qualificada, você precisa ter 70 anos e meio ou mais.
- Para que um QCD conte para o RMD do ano atual, os fundos devem trespassar do seu IRA dentro do prazo do RMD. Para a maioria das pessoas, é 31 de dezembro.
- O o valor anual sumo que pode se qualificar para um QCD é de US$ 105.000. Isso vale para uma grande imposto ou muitas contribuições menores – o sumo anual totalidade é de US$ 105 milénio.
- Seu QCD não pode ultrapassar o valor do seu quantia que, de outra forma, seria tributado porquê renda ordinária. Isso significa que você não pode doar mais do que o que deve em impostos e se qualificar para uma restituição de impostos.
- Se você também está pensando em contribuir para um IRA, essa imposto pode reduzir o valor do QCD que você pode inferir.
Quem pode fazer distribuições de humanitarismo qualificadas?
Qualquer pessoa com um IRA tradicional com 70 anos e meio ou mais pode fazer um QCD. No entanto, as regras do QCD só se aplicam aos IRAs – elas não não aplicam-se a IRAs 401(k)s, 403(b)s, SIMPLE ou SEP.
Quem pode receber distribuições de humanitarismo qualificadas?
Para fins fiscais, as instituições de humanitarismo qualificadas são definidas pelo IRS. Isso é a lista deles dos tipos de organizações que se qualificam porquê instituições de humanitarismo qualificadas:
- Um baú comunitário, corporação, trust, fundo ou instalação
- Uma igreja, sinagoga ou outra organização religiosa
- Organizações de veteranos de guerra
- Empresas de bombeiros voluntários sem fins lucrativos
- Uma organização de resguardo social criada de congraçamento com a legislação federalista, estadual ou lugar
- Uma sociedade fraterna doméstica que funciona porquê uma loja (mas somente se a imposto for usada exclusivamente para fins de humanitarismo)
- Um cemitério sem fins lucrativos (mas somente se os fundos forem para cuidar do cemitério porquê um todo e não de uma sepultura específica)
As doações aos estados ou ao governo federalista também são consideradas contribuições de humanitarismo se a doação for feita estritamente para fins públicos.
O IRS tem um utensílio útil que permite procurar uma organização de humanitarismo para ver se ela está registrada e pode admitir doações.
Ambos os membros de um par podem maximizar seus QCDs?
Sim.
Os QCDs são limitados a US$ 100.000 por pessoa, por ano. Para um par em que cada consorte tem seu próprio IRA, cada consorte pode contribuir com até US$ 100.000 de sua própria conta desde que ambos tenham mais de 70 anos e meio.
Portanto, se você for casado, cada consorte pode contribuir com até US$ 105.000 de seus próprios IRAs para uma grande doação de US$ 210.000.
Quais são os impostos sobre QCDs?
Ao contrário das distribuições do seu IRA tradicional, não há retenção de imposto federalista ou estadual sobre distribuições feitas a instituições de humanitarismo qualificadas.
Você relata sua doação de humanitarismo porquê uma distribuição normal de seus impostos usando Formulário 1099-R do IRS. (Isso só funciona para IRAs que você fez não herdar. Se você estiver fazendo uma distribuição de um IRA herdado ou de um Roth IRA herdado, sua distribuição de humanitarismo será relatada porquê uma distribuição por morte.)
Outra grande vantagem dos QCDs é que você não precisa detalhar sua enunciação de imposto de renda para se beneficiar de uma. Isso significa que você pode aproveitar as vantagens da dedução fiscal de padrão mais proeminente aprovada na Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017 e ainda usar seu QCD para doações de humanitarismo.
Evidente, o IRS não permitirá que você mergulhe duas vezes. Embora o valor do seu QCD não seja tributado, você também não pode reivindicar a distribuição porquê uma dedução fiscal de humanitarismo.
Um recomendação final: ao fazer um QCD, certifique-se de obter o mesmo tipo de reconhecimento da doação (uma epístola ou recibo) que normalmente receberia para reivindicar uma dedução de imposto de humanitarismo em seus impostos.
Porquê modelar QCDs no Boldin Retirement Planner
Um QCD parece interessante para você? Por que não modelar a distribuição no Planejador de aposentadoria Boldin para ver os impactos fiscais e de rendimento e julgar as implicações de pequeno e longo prazo na sua riqueza.
Você deve fazer um QCD?
Antes de modelar uma QCD, primeiro você desejará julgar se deseja ou não se beneficiar financeiramente com a realização de uma QCD e quando.
É fácil julgar três dos cenários mais comuns:
1. Você quer dar: Essa consideração é fácil. O que você quer dar e quando?
2. Você deveria usar um QCD para reduzir sua renda tributável e se colocar em uma filete de impostos mais baixa? Para fazer essa avaliação, acesse a página Insights > Impostos e role para plebeu até o gráfico que mostra “Lucro tributável líquido por filete de imposto federalista”. Durante os anos em que você está entrando em uma filete de impostos mais subida, você pode querer usar um QCD para reduzir sua renda.
3. Você quer doar seu RMD porque na verdade não precisa dessa receita para tapulhar as despesas projetadas? Para ver se seus RMDs estão sendo usados para tapulhar despesas projetadas, acesse o Tela do Boldin Retirement Planner e examine o gráfico “Projeção de aposentadoria vitalícia”. Procure quando seus RMDs aparecem supra da risco de despesas. Quando isso acontece, significa que seus RMDs são receitas excedentes – não necessárias para tapulhar os gastos planejados.
Porquê modelar um QCD…
Assim, depois de identificar as oportunidades, você desejará executar cenários no Planner para poder realmente ver suas economias fiscais!
- Navegue até Meu projecto > Despesas e cuidados de saúde
- Vá até “Desembolsos”
- Clique em “Juntar um desembolso”
- Selecione sua conta IRA com imposto diferido para fazer o desembolso
- Selecione “Sim” para franquia
- Insira o valor para doar com um QCD
- Insira a idade para o desembolso do QCD
- Repita para cada ano que desejar fazer nascente tipo de desembolso
- Cada vez que você modela um QCD, veja porquê seus impostos vitalícios mudam. Você também pode julgar as alterações nos gráficos fiscais no Insights
Usando o método supra, o conta do QCD não reduzirá o RMD. Esse aprimoramento de recurso está em nosso roteiro.
