GICs versus ações em uma conta não registrada
Se você comprar certificados de investimento garantidos (GICs)Joe, você evitará o imposto sobre ganhos de capital depois sua morte. Mas você pode remunerar mais impostos gerais. Os GICs não crescem em valor da mesma forma que uma ação pode valorizar ao longo do tempo, portanto não há lucro de capital tributável em caso de morte.
No entanto, os GIC são menos eficientes em termos fiscais numa base anual em verificação com outros investimentos. Os GICs são tributados anualmente com base na receita de juros auferida, enquanto os ganhos de capital são tributáveis unicamente em 50% – e somente quando você vende os investimentos. Os dividendos de ações canadenses também se beneficiam de uma taxa de imposto mais baixa se os investimentos forem mantidos em uma conta não registrada.
Os GICs tendem a ter retornos anualizados mais baixos do que as ações no longo prazo. Por exemplo, os seus GICs podem obter um retorno anualizado de 3% no longo prazo, com imposto a remunerar anualmente sobre esse rendimento. Em verificação, as suas ações podem obter um retorno de longo prazo de 6%, com 2% tributáveis anualmente sobre dividendos e 4% tributáveis no horizonte sobre ganhos de capital diferidos.
Provavelmente será melhor para você obter um retorno de 6% com eficiência fiscal e um tanto diferido de impostos do que um retorno de 3% com imposto ineficiente tributado anualmente, Joe, embora mais impostos sejam devidos em sua morte. A abordagem fiscalmente eficiente significa que você provavelmente terá um valor patrimonial maior e um valor patrimonial maior depois os impostos.
Designações de beneficiários
Você pode nomear um beneficiário para contas registradas, incluindo RRSPs, RRIFs e TFSAs. Se você estiver deixando essas contas para um consorte, poderá nomeá-lo uma vez que beneficiário sucessor do seu RRIF ou titular sucessor para o seu TFSA. Isso permite que eles assumam o controle da conta diretamente.
Você não pode nomear um beneficiário de um GIC em uma conta não registrada. Uma exceção pode ser se você comprar uma anuidade com juros garantidos (GIA). Você pode nomear um beneficiário de um GIA, porque é considerado um resultado de seguro.
A designação de beneficiário não altera as implicações fiscais da morte. Os juros do GIC ou GIA são tributáveis anualmente, sem imposto sobre ganhos de capital por morte (porque esses investimentos não valorizam).
No sumo, uma designação de beneficiário pode evitar inventário.
