A conversão de Roth é uma manobra fiscal popular de final de ano para planejadores de aposentadoria DIY. Funciona tão muito no início do ano, mas mais pessoas estão interessadas em dezembro.
A mudança envolve a transferência de ativos de aposentadoria de um IRA tradicional, 401 (k) ou outra conta antes de impostos para um Roth IRA.
Conversões incorrer em uma consequência fiscal no ano da conversão. Mas uma vez em Roth, o quantia cresce livre de impostos, e as retiradas são isentas de impostos.
Essa é uma eminência fundamental. As retiradas de contas de aposentadoria antes dos impostos são tributadas na aposentadoria.
Ou por outra, o quantia do Roth IRA não está sujeito a distribuições mínimas exigidas (RMDs), uma vez que o quantia antes dos impostos. Os RMD entram em vigor aos 73 anos (agora) ou aos 75 anos (a partir de 2033), forçando-nos a levantar quantia e a produzir um facto tributável.
Portanto, quanto mais quantia convertermos de contas antes dos impostos para contas Roth, mais flexibilidade teremos com o planejamento de longo prazo. E quanto mais cedo você conseguir colocar quantia em um Roth, mais tempo ele poderá crescer e indemnizar o pagamento antecipado de impostos.
Devido às consequências fiscais de uma conversão Roth no ano atual, é melhor fazê-las quando você estiver em uma filete de impostos mais baixa (por exemplo, 12%), portanto, são particularmente vantajosas quando você está entre empregos, semi-aposentado ou desempregado.
Pode fazer sentido em escalões fiscais mais elevados, mas as consequências fiscais actuais tornam-se mais onerosas e podem anular os benefícios positivos a longo prazo, dependendo de diversas variáveis, incluindo a antecipação de quais serão as futuras taxas de imposto.
Portanto calculadoras de conversão ou software de aposentadoria abrangente são essenciais para informar as decisões, uma vez que as consequências financeiras a longo prazo podem atingir dezenas ou centenas de milhares de dólares.
Recentemente publiquei um vídeo de mostra calculando conversões de Roth para compartilhar alguns princípios básicos.
6 considerações sobre conversão de Roth
Cá está o que Receita Federalista diz sobre a conversão de um IRA tradicional em um Roth IRA:
Você pode retirar todos ou segmento dos ativos de um IRA tradicional e reinvesti-los (dentro de 60 dias) em um Roth IRA. O valor que você retira e contribui oportunamente (converte) para o Roth IRA é chamado de “tributo de conversão”. Se for prorrogado de maneira adequada (e oportuna), o imposto suplementar de 10% sobre distribuições antecipadas não será aplicado. No entanto, segmento ou toda a distribuição do seu IRA tradicional pode ser incluída na renda bruta e sujeita ao imposto de renda normal.
A conversão dentro do seu corretor geralmente é instantânea, portanto o requisito de 60 dias é discutível. Mas há um período de espera de cinco anos para acessar os fundos sem multa.
Ao fazer uma conversão Roth, você recebe um formulário 1099-R pelo correio de seu corretor durante a temporada de impostos e precisa incluir o valor do Formulário 8606 em sua enunciação de imposto. EU converteu $ 15.000 em 2023e meu software fiscal lidou com isso facilmente.
Depois de largar a minha curso a tempo inteiro no final de 2022 e beneficiar de deduções fiscais comerciais, o meu rendimento era insignificante o suficiente para me permitir metamorfosear qualquer quantia. E eu poderia ter feito mais, mas fui um pouco cordato.
Pretendo fazer vários outros nos próximos anos, quando os números forem favoráveis.
Cá estão seis considerações se você estiver pensando em fazer uma conversão de Roth neste ano ou no próximo.
1. Taxas de imposto atuais versus futuras
Levante é o fator mais importante e frustrante a considerar nas conversões de Roth.
A premissa principal de uma conversão de Roth baseia-se no pagamento de impostos mais baixos hoje do que no porvir.
Para calcular com precisão esse favor, precisamos das taxas de imposto de hoje — que conhecemos — e das taxas de imposto de amanhã — que não conhecemos.
Infelizmente, muitas calculadoras online pedem que você adivinhe quais serão as taxas de impostos futuras. Esta é uma missão tola se olharmos para daqui a cinco ou dez anos.
Portanto, temos que trabalhar inteiramente com as taxas de hoje e ajustar quando as taxas mudarem.
Já li vários analistas dizendo coisas uma vez que “as taxas de impostos devem subir no porvir para remunerar a dívida vernáculo”.
Isto ignora que metade dos funcionários eleitos federais assinaram um prometer nunca aumentar impostose a outra metade escreve o seu obituário político se votarem em prol de severos aumentos de impostos individuais.
Mas podemos supor que um filete de imposto escalonada de alguma forma provavelmente persistirá devido ao pragmatismo, e as faixas de impostos mais baixas de hoje não se tornarão as faixas de impostos mais altas em mais de 20 anos.
Somados aos benefícios substanciais de ter quantia em uma conta Roth vs. antes de impostos, podemos assumir com segurança que a conversão nas faixas de impostos mais baixas (10% e 12%) é um bom negócio, enquanto a conversão nas faixas mais altas (32%, 35 % e 37%) é um mau negócio.
Muitos de nós situamo-nos na filete intermediária de 22% e 24%, o que exige cálculos, avaliações e julgamentos.
2. Idade e horizonte temporal
Fiz minha primeira conversão de Roth aos 48 anos. Os RMDs não entrarão em vigor para mim até que eu tenha 75 anos, dando aos US$ 15.000 que converti 27 anos para crescerem sem impostos. Com uma taxa de retorno de 7%, valerá murado de US$ 93.000.
Esse quantia valeria o mesmo em um IRA tradicional, mas eu seria obrigado a principiar a sacar segmento dele aos 75 anos e remunerar impostos. Em um Roth, nenhum dos dois é necessário.
Assim, a idade desempenha um papel importante porque quanto mais longo for o horizonte temporal, maior será o desenvolvimento dos activos e o impacto fiscal.
Dito isto, os reformados muitas vezes atingem um ponto ideal entre os 60 e os 73 anos, quando já terminaram de lucrar rendimentos activos, mas ainda não atingiram a idade RMD.
Uma renda de aposentadoria mais baixa pode levar a uma taxa de imposto atual mais baixa para conversões e a taxas de imposto futuras um pouco mais previsíveis quanto mais próximo você estiver dos RMDs.
Eles se beneficiam de desenvolvimento e retiradas livres de impostos e de mais flexibilidade no planejamento de aposentadoria e patrimônio.
Ou por outra, o horizonte temporal influencia o potencial de recuperação do dispêndio fiscal inicial de uma conversão. A longevidade esperada também desempenha um papel.
Para investidores próximos da reforma, é necessário um planeamento escrupuloso para lastrar o impacto fiscal e minimizar as distribuições mínimas exigidas (RMD).
Considere sua idade e cronograma juntamente com suas metas financeiras mais amplas de longo prazo para prometer que as conversões de Roth estejam alinhadas com sua estratégia de aposentadoria.
3. Fundos disponíveis para consequências fiscais
As conversões de Roth do ano atual exigem o pagamento de impostos extras ao preencher uma enunciação. Um reembolso pode deter conversões modestas.
Mas à medida que o montante de conversão e os impostos aumentam, poderemos ter de desembolsar qualquer quantia do próprio bolso ou vender participações tributáveis para deter os custos.
O ideal é que tenhamos o quantia em mãos.
Também podemos metamorfosear fundos adicionais (suficientes para deter o imposto) e retirar fundos Roth não convertidos para remunerar os impostos. Mas isso vai contra o propósito de uma conversão de Roth (transferir quantia para um Roth) e não é recomendado.
4. Crédito Fiscal Prêmio (PTC) e IRMA
As conversões de Roth podem afetar a elegibilidade do Crédito Fiscal Premium (PTC) para aqueles que possuem um projecto de saúde do mercado ACA.
O rendimento tributável gerado por uma conversão pode empuxar o Rendimento Bruto Ajustado Modificado (MAGI) supra do limite para receber leste crédito, aumentando potencialmente os prémios de seguro de saúde (ou reduzindo o crédito fiscal).
Uma conversão Roth o levará perto dos limites de elegibilidade para PTC e deve ser examinada se você recontar com descontos para seu fluxo de caixa anual. Por outro lado, conversões modestas ao longo de vários anos podem ter um impacto restringido na PTC, mas ainda assim podem valer a pena.
Da mesma forma, os beneficiários do Medicare de subida renda devem considerar o impacto nos Valores de Ajuste Mensal Relacionados à Renda (IRMA).
As conversões de Roth aumentam o MAGI, o que pode desencadear prêmios mais elevados do Medicare Segmento B e Segmento D (ver Tabelas fiscais IRMA).
O IRMA baseia-se nos rendimentos reportados dois anos antes, pelo que uma conversão hoje pode afectar os prémios de anos futuros.
Cálculos precisos tornam-se ainda mais importantes para minimizar esses custos e, ao mesmo tempo, atingir seus objetivos financeiros de longo prazo.
Ferramentas de planejamento e calculadoras DIY podem informar decisões se você estiver equilibrando os benefícios de uma conversão Roth com preocupações sobre PTC ou IRMA. À medida que os valores em dólares aumentam, pode ser prudente consultar um profissional tributário para velejar pelas complexidades e evitar erros dispendiosos.
Não estou nem perto dessa consideração, mas interagi com vários aposentados on-line que consideram essa uma preocupação primordial.
5. Impostos Estaduais
O valor convertido de um IRA tradicional para um Roth IRA é normalmente adicionado ao seu rendimento tributável do ano e afirma que o rendimento fiscal geralmente inclui isso em seus cálculos.
Para aqueles que vivem em estados com uma taxa de imposto de renda elevada, o dispêndio fiscal inicial de uma conversão de Roth pode ser significativo, tornando importante um planejamento escrupuloso.
Se você mora em um estado sem imposto de renda ou que não tributa as retiradas do IRA, não há impacto fiscal estadual para uma conversão de Roth. Portanto, se você está planejando se mudar para um desses estados, esperar a mudança pode ajudar a serenar o fardo. A conversão num ano de relocalização também pode provocar dupla tributação, por isso compreenda as regras.
Porquê todas as manobras financeiras, considerar os impostos estaduais uma vez que segmento de uma estratégia fiscal e de planeamento mais ampla, garantindo que os benefícios a longo prazo da conta Roth superam os custos fiscais estaduais iniciais.
6. Benefícios de planejamento imobiliário
Os ativos nas contas Roth são normalmente guardados até que todas as contas de aposentadoria tributáveis e antes dos impostos se esgotem de uma estratégia de saque devido aos RMDs para contas antes dos impostos e às retiradas isentas de impostos das contas Roth.
Porquê esse quantia costuma ser aproveitado por último, ele se torna a segmento da legado de sua propriedade se você passar antes de gastar mais do que sua riqueza. Também tem potencial para crescer para uma quantia maior.
Os beneficiários não cônjuges de IRAs herdados tradicionais e Roth devem sacar o valor totalidade da conta de aposentadoria herdada no prazo de dez anos.
No entanto, os Roth IRAs herdados são geralmente melhores do que os IRAs tradicionais porque as retiradas são isentas de impostos para os herdeiros, assim uma vez que para o proprietário original.
Ao se metamorfosear em Roth, você cobre os impostos de seus herdeiros. E em estados isentos de impostos, isso pode ser ainda mais vantajoso para herdeiros que vivem em estados com impostos elevados. Fidelity tem um bom item neste tópico.
Também torna o planeamento fiscal mais previsível para o herdeiro, que não terá de enfrentar RMD sobre o montante herdado ou ultrapassar os limites do imposto sobre o rendimento.
Calculadora de imposto de conversão Roth (vídeo)
No final de 2023, meu Conversão Fidelity Roth IRA o vídeo tornou-se um exemplo útil para outras pessoas na mesma posição.
Levante ano, me aprofundei no objecto, mostrando a calculadora de conversão de impostos Roth que usei para instituir quanto metamorfosear e destacando as capacidades de Boldin para visualizar os efeitos dessa poderosa manobra financeira.
Assista ao vídeo de 22 minutos inferior ou no YouTube.
Imagem em destaque via Fotos de repositório usado sob licença.
Craig Stephens
Craig é um ex-profissional de TI que deixou sua curso de 19 anos para se tornar redator financeiro em tempo integral. Investidor DIY desde 1995, ele começou Retire Before Dad em 2013 uma vez que uma saída criativa para compartilhar seus portfólios de investimentos. Craig estudou Finanças na Michigan State University e mora na Virgínia do Setentrião com a esposa e três filhos. Leia mais.
Ferramentas e serviços de investimento favoritos no momento:
Boldín — As planilhas são insuficientes. Construa crédito financeira. (estudo)
Dividendo Claro — Pesquise ações de dividendos com downloads gratuitos (estudo):
Arrecadação de fundos — Investimento simples em imóveis e capital de risco por unicamente US$ 10. (estudo)
