The Wanderer aposentou-se de seu trabalho de engenharia em uma grande empresa de semicondutores do Vale do Silício aos 33 anos. Ele agora viaja pelo mundo, buscando conhecimento de outras pessoas ricas, para que possa ensinar as pessoas uma vez que se tornarem financeiramente independentes.
Ultimamente, temos feito alguns artigos emocionantes e emocionantes, portanto, para mudar o ritmo, o item de hoje será sobre alguma coisa completamente dissemelhante: Colhendo ganhos de capital!
Por que você faria isso
Quando você possui alguma coisa uma vez que ações, títulos ou imóveis de quem valor aumentou, isso é um proveito de capital. Ao contrário dos juros ou dividendos que são tributados quando você os recebe, os ganhos de capital não se tornam tributáveis até que você realize esse proveito ao vendê-los.
Isso torna os ganhos de capital especiais porque você pode controlar quando paga impostos sobre eles. Se você possui um ETF uma vez que o VTI de quem valor aumentou, você pode retardar continuamente o pagamento de impostos simplesmente não o vendendo, e pode vê-lo crescer e crescer sem impostos, mesmo em sua conta tributável.
Logo, por que você escolheria realizar ganhos de capital? Muito, você não pode atrasar o pagamento desses impostos para sempre. Porquê agora estou percebendo, depois que meu pai faleceu, os ganhos de capital são realizados involuntariamente no momento da morte e isso pode ser muito dispendioso porque tudo acontece ao mesmo tempo.
Portanto, quando você tem a oportunidade de remunerar esses impostos a uma taxa baixa, pode fazer sentido optar por fixar essa taxa baixa.
Os americanos pagam ganhos de capital de longo prazo (ou seja, por ativos que pertencem há mais de um ano) de conformidade com a tábua de taxas a seguir.
| Taxa de imposto | Solteiro | Casado arquivando em conjunto | Casado arquivando separadamente | Dirigente de família |
| 0% | $ 0 a $ 47.025 | $ 0 a $ 94.050 | $ 0 a $ 47.025 | US$ 0 a US$ 63.000 |
| 15% | US$ 47.026 a US$ 518.900 | US$ 94.051 a US$ 583.750 | US$ 47.026 a US$ 291.850 | US$ 63.001 a US$ 551.350 |
| 20% | US$ 518.901+ | US$ 583.751+ | $ 291.851 + | US$ 551.351+ |
Porquê você pode ver, há na verdade uma janela bastante grande onde sua alíquota de imposto para LTGC é de 0%. Portanto, se você foi destituído e está em uma tira de impostos baixa, essa alíquota de 0% é essencialmente uma doação isenta de impostos do governo todos os anos. É também um presente do tipo use ou perdida: se você tivesse 0% de espaço LTGC disponível e não percebesse naquele ano, ele desapareceria para sempre.
A primeira regra da otimização tributária é nunca recusar numerário de perdão.
Os canadenses não recebem doações tão generosas do governo para ganhos de capital. Todos os ganhos de capital são tributados a uma taxa de inclusão de 50%, o que significa que metade dos seus ganhos de capital realizados (até US$ 250 milénio por pessoa) são adicionados à sua renda regular. A única renda isenta de impostos que podemos obter é nossa isenção pessoal de US$ 15 milénio por pessoa, por ano. Assim, um par que não obtém nenhum outro rendimento pode, teoricamente, obter até 60 milénio dólares de ganhos de capital por ano gratuitamente, mas na veras essa isenção pessoal tende a ser consumida pelos juros ou rendimentos de dividendos da sua carteira.
Na prática, o objetivo do Canadian Early Retiree é obter ganhos de capital com a taxa de imposto mais baixa provável, e não de perdão. Isso significa que se sua renda de jubilado puder caber na tira de imposto mais baixa de 15% federalmente, isso é o melhor que você pode conseguir e você deve realizar o sumo que puder com essa taxa baixa.
Definindo sua meta de proveito de capital
A primeira coisa a deslindar ao realizar ganhos de capital é determinar quanto realizar.
Geralmente, você deseja fazer esse processo em dezembro. Por que dezembro? Porque até lá você tem uma boa teoria de quanto numerário vai lucrar naquele ano. Baixe todos os seus extratos de suas contas de investimento e some os juros e dividendos que você recebeu em suas contas tributáveis. Ignore qualquer receita recebida em suas contas com impostos diferidos (401k/RRSP) ou isentas de impostos (Roth IRA/TFSA), pois elas não são reportáveis de qualquer maneira.
Em seguida, some qualquer receita suplementar que você obteve no ano, se houver.
Some isso e você terá uma boa estimativa de sua Renda Base (BI) para o ano. Sim, eu sei, você está sentindo falta das coisas de dezembro, mas está perto o suficiente.
Agora que você tem sua renda base, pode ver em qual tira de imposto se enquadra. Para os americanos, consulte as tabelas de tira de renda do LTGC. Para os canadenses, observe as faixas tributáveis federais do ano.
Agora que sabemos em que tira de impostos estamos, queremos determinar se essa é uma boa taxa a ser alcançada. Se você se encontrar na taxa LTGC americana de 0% ou na taxa federalista canadense de 15%, definitivamente use isso, pois é o melhor que você pode conseguir.
Se você se encontrar em uma tira mais subida, terá que determinar se provavelmente estará em uma tira mais baixa no horizonte. Nesse caso, você pode simplesmente deixar de realizar qualquer coisa durante o ano e esperar por uma situação mais vantajosa. Mas se, por qualquer motivo, for improvável que você consiga reduzi-lo muito (por exemplo, se tiver uma renda de pensão), vá em frente e perceba isso.
Depois de tomar sua decisão, você precisa calcular quantos ganhos de capital você pode obter para “usar” o resto da sala nessa tira.
Vamos fazer alguns exemplos.
Digamos que você seja um par americano de aposentados que arquiva em conjunto. De conformidade com as tabelas LTGC para 2024, você pode obter incríveis $ 94.050 de receita LTGC gratuitamente! Depois de somar seus dividendos, juros e outras receitas do ano, você estima que reportará US$ 50 milénio de renda para vocês dois. Isso significa que a quantia que você deve realizar é…
US$ 94.050 – US$ 50.000 = US$ 44.050
Você poderá realizar esse valor com uma alíquota de imposto de 0% e, uma vez que mencionei antes, oriente quarto é do tipo “use-o ou perca-o”, portanto você também pode.
Agora vejamos um exemplo canadense, que é um pouco mais complicado.
A tira de imposto federalista mais baixa de 15% para os canadenses chega a US$ 55.867 em 2024. Isso é por pessoa, portanto por par seria US$ 55.867 x 2 = US$ 111.734.
Nosso par canadense, depois de somar seus juros, dividendos e outras receitas do ano, estima que eles também reportarão US$ 50 milénio combinados, ou US$ 25 milénio cada. Isso significa que eles podem perceber
($ 111.734 – $ 50 milénio) x 2 = $ 123.468
Por que o multiplicador x2? Os ganhos de capital são tributados a uma taxa de inclusão de 50%, portanto você tem que duplicar o valor da renda que reportaria para deslindar quantos ganhos de capital você pode obter.
Embora o par canadiano possa realizar mais, teria de remunerar a taxa tributável mais baixa de 15%, em vez dos 0% que os americanos podem remunerar.
É hora da colheita!
Agora que temos nossas metas, vamos realmente fazer uma colheita de ganhos de capital.
Para fazer isso, abra sua conta de corretagem e consulte sua conta tributável. Encontre uma posição que tenha um proveito de capital não realizado igual ou superior ao valor que você deseja realizar. Cá está um exemplo de uma vez que isso pode ser.
| Símbolo | Quantidade | Base de dispêndio médio | Preço | Transfixar P&L |
| VTI | 1052 | US$ 141,8784 | US$ 282,23 | US$ 147.649,88 |
Estes são os números que extraí da nossa conta tributável. Observe que a Questrade labareda os ganhos de capital não realizados de “P&L desimpedido”, que significa “Lucros e perdas abertos”. Mesma coisa, nome dissemelhante.
Esta segmento é o mesmo processo tanto para o par americano quanto para o canadense, portanto, para oriente exemplo, vou usar o par americano e tentar obter um proveito de $ 44.050.
Na minha conta, minhas ações da VTI têm uma Base de Dispêndio Médio (ACB) de $ 141,8784. Isso significa que para cada ação da VTI que eu vender, realizarei um proveito de capital de
$ 282,23 (o preço de mercado atual) – $ 141,8784 (ACB) = $ 140,3516
Se quisermos realizar um totalidade de $ 44.050, precisamos calcular o número de ações para vender, assim
$ 44.050 / $ 140,3516 = 313,85
Não podemos vender ações fracionárias, portanto vamos arredondar para 313.
Insira uma ordem para vender 313 ações da VTI ao preço atual de mercado. E finalmente, porque não queremos mudar as participações da nossa carteira, recompramos imediatamente as mesmas 313 ações da VTI ao preço atual de mercado.
Acabamos de realizar aproximadamente US$ 44 milénio em ganhos de capital e nossa conta de corretagem agora deve permanecer assim.
| Símbolo | Quantidade | Base de dispêndio médio | Preço | Transfixar P&L |
| VTI | 1052 | US$ 183,6370 | US$ 282,23 | US$ 103.719,84 |
Podemos ver que nosso ACB agora foi atualizado para cima, refletindo que acabamos de recomprar 313 ações ao preço de mercado atual de US$ 282,23, e nosso P&L desimpedido ou proveito de capital não realizado foi reduzido em tapume de US$ 44 milénio, para US$ 103.719,84. Nosso par americano receberá um recibo de imposto para esta transação no final do ano e reportá-lo-á em sua enunciação de imposto de renda, mas não terá que remunerar nenhum imposto porque foi capaz de realizá-la gratuitamente. LIVRE!
Ah, e se você está se perguntando “Espere um minuto, não tenho que esperar 30 dias entre vender e comprar o mesmo ETF?” você está pensando na regra da venda por lavagem. Isso se aplica somente se você estiver realizando um capital perda. Para ganhos de capital, você pode recomprar o ativo imediatamente, sem consequências.
Peroração
Logo é logo que estrategicamente realizamos ganhos de capital. Ao fazer isso de forma proativa ao longo do tempo, com uma taxa de imposto que escolhermos, podemos evitar uma situação futura em que você terá uma enorme conta de impostos sobre ganhos de capital no horizonte.
É recreativo, não é? Muito, eu acho que é recreativo.
Você também colhe ganhos de capital todos os anos? Por que ou por que não? Vamos ouvir nos comentários aquém!
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